金蝶KIS專業(yè)版針對稅率調(diào)整政策的最新應(yīng)對方案

2018年3月28日，國務(wù)院常務(wù)會議中確定深化增值稅改革措施，進一步減輕市場主體稅負(fù)，《關(guān)于調(diào)整增值稅稅率的通知 財稅〔2018〕32號》政策解讀如下：

1. 2018年5月1日開始施行。

2. 制造業(yè)等行業(yè)增值稅17％的稅率降低為16％。

3. 交通運輸、建筑、基礎(chǔ)電信服務(wù)及農(nóng)產(chǎn)品等貨物行業(yè)增值稅11％的稅率降低為10％。

4. 一般納稅人銷售額認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)由原來的50萬和80萬調(diào)整為500萬；已申請為一般納稅人的企業(yè)在一定期限內(nèi)可以再轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人。

5. 部分先進制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、電網(wǎng)企業(yè)等特定企業(yè)未抵扣完的進項稅稅款予以退還。

6. 原適用17%稅率且出口退稅率為17%的出口貨物，出口退稅率調(diào)整至16%。原適用11%稅率且出口退稅率為11%的出口貨物、跨境應(yīng)稅行為，出口退稅率調(diào)整至10%。外貿(mào)企業(yè)2018年7月31日前購進時已按調(diào)整前稅率征收增值稅的，執(zhí)行調(diào)整前的出口退稅率；購進時已按調(diào)整后稅率征收增值稅的，執(zhí)行調(diào)整后的出口退稅率。

針對稅率調(diào)整政策，金蝶KIS專業(yè)版系統(tǒng)需要對以下幾方面進行調(diào)整：

一、存貨稅率批量調(diào)整

二、新增物料稅率調(diào)整

三、客戶（供應(yīng)商）稅率調(diào)整

四、價格資料稅率的調(diào)整

五、KIS專業(yè)版稅率取數(shù)原則

六、歷史存量單據(jù)調(diào)整

七、預(yù)收/預(yù)付調(diào)整

一、存貨稅率批量調(diào)整---需要將物料里的稅率批量修改為16%

步驟一、在物料界面按shift鍵或者Ctrl鍵批量選擇所需要修改的物料。

步驟二、點擊工具欄上【批改】的按鈕，出現(xiàn)【物料-批量修改的界面】。

步驟三、點擊【修改字段】的下拉按鈕，選擇字段【稅率】，在【字段屬性值】里維護16，然后點擊【確定】按鈕。

步驟四、系統(tǒng)提示“確定是否批量修改所選定的物料”，選擇“是”，則修改完成。修改完之后，系統(tǒng)修改效果如下：

因為只修改最明細(xì)物料，物料類別不用修改，上圖報錯請忽略。

調(diào)整不會影響已經(jīng)審核的歷史單據(jù)。

二、新增物料稅率調(diào)整---在物料屬性中設(shè)置稅率默認(rèn)值為16

步驟一、在全部核算項目界面，然后單擊【物料】，點管理

步驟二、在【核算項目類別】的界面，點修改，在【屬性維護】里，選中字段【稅率】，然后單擊【修改】按鈕。

步驟三、把缺省值修改為“16”，點擊【確定】按鈕即可。

三、客戶（供應(yīng)商）稅率調(diào)整

客戶與供應(yīng)商資料的稅率修改步驟與物料資料的稅率修改步驟是一樣的，請參照以下圖。

四、價格資料稅率的調(diào)整

問題：2018年5月1日之前已經(jīng)制定了價格政策，現(xiàn)在稅率發(fā)生變化了，那么對價格資料有影響嗎？

修改方式有兩種：

1、把之前制定的價格資料逐條反審核去修改；

2、重新制定一份5月1日開始生效的價格資料。

重新制定方式有兩種：

一是直接在系統(tǒng)中手工新增價格資料然后審核。(只針對銷售價格，采購價格無法設(shè)置生效期間)

二是在系統(tǒng)外用EXCEL編輯好價格資料，然后通過引入功能引入到系統(tǒng)。

通過EXCEL引入外部新建價格資料：

步驟一：通過菜單欄【文件】下的【引出】功能，引出一條數(shù)據(jù)作為編輯模板；

步驟二、打開導(dǎo)出的EXCEL表格，按照模板進行編輯，編輯之后的格式如下

步驟三、保存好EXCEL后，在系統(tǒng)中點擊菜單欄上的【文件】，在下拉按鈕中點擊引入，選擇好文件；

步驟四、點擊【開始檢查文件】按鈕，系統(tǒng)會進行檢測EXCEL中的編輯是否合法和格式是否正確，如果有不正確的地方，系統(tǒng)會給出提示，則需要根據(jù)提示去進行相應(yīng)的修改，如果所有資料都正確，則會提示“開始讀入文件”；

步驟五、點擊【開始讀入文件】按鈕，讀入文件后，就可以點擊【開始導(dǎo)入數(shù)據(jù)】按鈕，進行數(shù)據(jù)導(dǎo)入；

步驟六：導(dǎo)入數(shù)據(jù)完成之后，系統(tǒng)的效果如下圖所示：

價格資料引入進去之后，系統(tǒng)默認(rèn)是非審核狀態(tài)的，按shift鍵進行全選之后，選擇審核即可。

注意：銷售的價格資料調(diào)整與采購價格資料調(diào)整步驟一致，所以不再另外描述。

五、KIS專業(yè)版稅率取數(shù)原則

1、如果啟用了價格資料，在新增訂單、出庫單、發(fā)票時，其價格取價格資料中的報價。

2、如果取不到，再取物料屬性中的單價。

采購、銷售單據(jù)的【選項】有 “取最近采購/銷售價”。

銷售模塊，如以上兩者都取不到時就根據(jù)物料最近的入庫成本*（1+毛利率）來獲取銷售價格。

六、歷史存量單據(jù)調(diào)整

問題：采購發(fā)票開票在2018年5月1日之后，發(fā)票的開票稅率是16%稅率，但是之前錄入的采購訂單是17%稅率，參照之前單據(jù)自動帶17%稅率，怎么批量調(diào)整？

注意：銷售系統(tǒng)的調(diào)整方式同采購系統(tǒng)

新增發(fā)票，修改稅率

第一行錄入稅率16，然后按操作，批量填充或者按F6.

或者一個個錄入。

七、預(yù)收/預(yù)付調(diào)整

金蝶KIS專業(yè)版針對稅率調(diào)整政策的最新應(yīng)對方案

問題：2018年5月1日前，已按原有稅率預(yù)收或預(yù)付了貨款，5月1日后實際的發(fā)票金額與預(yù)收款（預(yù)付款）金額存在差額的，怎么處理？

建議方案：按照預(yù)收款（預(yù)付款）金額與實際發(fā)票金額的差額，錄入退款單或收款單（付款單）并做核銷，具體如下：

預(yù)收款（預(yù)付款）金額大于實際發(fā)票金額，按差額錄入退款單，與原預(yù)收單（預(yù)付單）核銷即可；

預(yù)收款（預(yù)付款）金額小于實際發(fā)票金額，按差額錄入收款單（付款單），與發(fā)票核銷即可。